各乡镇人民政府，城区办事处，开发区管委会，区政府各部门：

《保定市徐水区财政科学管理试点实施方案》已经区政府同意，现印发给你们，请结合实际认真组织实施。

保定市徐水区人民政府办公室    

2025年9月10日         

保定市徐水区财政科学管理试点实施方案

根据河北省财政厅《关于开展市县财政科学管理试点工作的通知》，我区被确定为财政科学管理试点县区。为深入贯彻财政部《关于开展地方财政科学管理试点工作的通知》（财预〔2024〕134号）总体部署，落实省政府办公厅《关于印发河北省财政科学管理试点实施方案的通知》（冀政办发〔2025〕2号）工作要求，扎实推进试点工作落地见效，切实提高全区财政管理规范化、科学化、精细化水平，结合工作实际，特制定本方案。

一、深化零基预算改革

（一）加强预算编制审核

1.创新预算编制模式。从预算编制源头入手，依托“数字财政”系统预算编制模块，预算单位在线录入储备项目，提交编制资料；财政部门对预算项目的政策依据充分性、资金需求必要性、历史数据可比性等方面严格把关，并综合财力情况拟定预算项目及金额。用预算编报流程控制、项目储备分类管理、绩效目标自动评价等刚性约束，确保预算编制科学精准，优先保障重点领域支出。

2.分批编制年初预算。严控年初预算项目安排顺序，对所有项目进行五环分类标识、分批组织审核，根据财力情况按序列入预算。第一批审核“三保”和债务还本付息项目，对项目进行精准测算，确保100%足额保障。第二批审核“三保”外刚性项目、重点保障项目、法定考核项目及其他项目，严格遵循“有保有压、分类保障”原则，结合剩余财力情况和项目审核结果按序安排资金。

3.优化项目审核机制。建立“部门主导编制、财政集中审核、多方联动论证”的预算编制审核机制。以“从零开始、重新测算”为核心理念，实施分类审核与逐项测算，将预算评审、事前绩效评估嵌入预算编制关键环节，作为项目入库和预算安排的前置条件，确保每一笔预算都有充分依据和明确用途，提升预算编制整体质量。

（二）硬化预算执行约束

1.制定预算调剂管理办法。结合全区预算执行实际情况，研究制定我区预算调剂管理办法，明确预算调剂的基本原则、权限划分、审批流程和监督管理要求，将预算支出规模内的科目调剂分为“报财政审核”与“部门自主办理”两类，进一步强化各部门和单位的预算执行主体责任，并赋予部门和单位一定的调剂自主权，通过清晰的权责划分和流程标准，硬化预算执行约束，提升预算执行效率。

2.硬化五环分层保障机制。立足零基预算，对预算项目实施分类排序支出管控，明确“五环支出”保障顺序，以“保基本民生、保工资、保运转”为核心，依次向三保外刚性支出项目、重点保障项目、法定考核项目和其他项目外延，按“最小支出数”和“最大保障数”两个维度分层、分类实施，严控保障顺序，严把支出关口，建立紧平衡状态下县级预算执行管控新模式。

（三）强化零基预算配套支撑

1.进一步推进支出标准体系建设。将支出标准作为预算安排的基本依据，一是完善基本支出标准体系，根据国家政策和本地实际，适时调整人员经费、公用经费定额标准。二是逐步建立项目支出标准体系，分领域制定通用项目和专用项目支出标准，2025年底前建成基本民生领域项目支出标准体系。

2.全面实行项目全生命周期管理。依托“数字财政”系统，创建预算项目全生命周期管理新模式。统一入库规则，用系统实现预算项目前期谋划、事前评估、政府采购、启动实施、运行监控、完成验收、竣工结算和资金支付等各个环节的刚性约束，建立项目储备口径统一、项目档案资料完备、支付信息数据共享、审批表单一键生成、预算绩效系统直出的项目管理体系，动态反映和控制项目预算管理全过程。

二、加强预算绩效管理

（一）完善事前绩效评估机制

1.加强部门绩效自评估。以区政府办名义制发文件，将部门事前绩效自评估结果作为向区政府申请财政资金的必要条件，将财政重点项目事前绩效评估结果作为政府采购最高限额和申请预算的前置条件，提升预算绩效管理的刚性和权威性。

2.构建绩效管理新模式。制定事前绩效评估工作规范，全面推动财政评审与预算绩效管理深度融合。建立“绩效评估组+三层报告”模式，将需要财政资金安排的项目全部纳入事前绩效评估范围，明确职责分工、确定评估流程、细化评估内容、加强结果应用，构建“预算评审+事前绩效评估”双轮驱动、深度融合的预算绩效管理新模式，推动财政投资评审工作重心由单纯的项目投资管理向服务预算管理转变。

3.建立质效保障新机制。一是建立会商机制。由财政部门和预算部门共同对第三方机构出具的评估结果进行会商，及时化解争议、形成共识，提升评估质效。二是建立三方机构评价机制。统一设置11类14项评价指标，由财政部门、预算部门联合评分，评价结果与服务费支付直接挂钩。三是制定三方机构选取规则，采取“直接选定+顺序轮候”相结合的方式，以“可量化、可公开、可应用”的绩效“明规则”，解决委托选取难题。

（二）强化预算绩效目标管理

1.明确目标管理要求。制发绩效目标管理办法，明确绩效目标设定标准、审核流程以及绩效目标批复、调整等内容，进一步加强绩效目标管理，明确部门职责，为预算项目绩效管理科学化提供制度保障。

2.规范绩效目标设定。将一体化系统绩效目标审核权限赋予绩效中心，并明确“绩效中心为主、业务股室为辅”的业务关系。绩效中心谋划、把关，业务股室按标准执行，全区按统一的标准设置绩效目标指标，解决绩效目标指标设置不规范、质量不高的问题，夯实绩效管理基础。

（三）提升全过程绩效管理质效

1.加强项目绩效监控。制发绩效运行监控工作规程，分类界定日常监控和重点监控，明确监控范围、监控方式、部门职责和监控流程，并强化监控结果应用，为提升预算绩效全过程管理质效提供制度保障。

2.重构项目评价流程。一是重构部门自评流程，由监督评价股牵头组织项目绩效自评调整为预算绩效中心牵头组织自评、监督评价股组织自评抽查，加强从绩效目标设定到绩效自评的全流程绩效目标管理。二是优化重点评价流程，构建财政和部门相结合、业务干部和第三方力量相结合的绩效评价协同模式，项目主管股全程参与绩效评价，突出项目主管股在财政重点绩效评价中的主体地位，提升评价报告实用性。

3.强化评价结果应用。依托“数字财政”系统，创建“行政绩效+工作绩效”的财政内部机构评价体系，将股室年度考核结果与年度考核奖差异化发放挂钩；创建预算部门整体绩效评价体系，将部门整体绩效评价结果与下年度工作经费挂钩，激发财政财务人员内生动力，促进财政和预算部门绩效水平提升。

4.规范部门绩效管理。制定预算部门绩效管理办法，进一步明确预算绩效管理全过程职责分工、管理范围以及部门绩效结果应用等内容，解决部门内部股室之间信息不对称、职责不明确、分工不清晰导致的部门整体效率不高的问题，进一步提升部门预算管理水平。

（四）创新农村公益事业财政奖补项目管理模式

1.做实项目事前评估。把事前绩效评估作为优选项目的唯一载体，全面评估工作绩效和项目绩效。一是组建财政业务人员评估小组，对项目申报及时性、实施方案完整性、绩效目标准确性进行工作绩效评估。二是聘请第三方专家团队，对项目立项必要性、成本合理性、方案可行性实施项目绩效评估。工作绩效和项目绩效按比例加权计算事前绩效评估综合得分，以此确定入选项目，促进项目优胜劣汰。

2.实施项目全程监控。按照全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系要求，对财政奖补项目实行全过程管理，细化分解为项目前期、开工准备、实施验收、资金结算4个阶段20个节点，对每个节点的完成时间作出统一规定，依托“数字财政”系统农村公益事业项目绩效管理模块，自动记录并计算各节点完成时间。加强督导并对财政奖补项目进度定期通报，彰先策后，激发干事热情，全面提升项目整体运行质效。

3.滚动应用评价结果。财政奖补项目完工后，通过“数字财政”系统提取事前绩效评估和实施监控数据，自动加权得出乡镇整体绩效得分，据此测算全区平均基数。以平均基数作为基准线，高于基准线的乡镇，其高出部分作为下年度该乡镇各项目事前绩效评估的加计分；低于基准线的乡镇，其低于部分作为扣减分。以评价结果应用，激励乡村充分筹备项目、推进项目实施、加快资金支出进度。

三、落实习惯过紧日子要求

（一）严把预算审核关口

坚决落实中央、省、市关于过紧日子决策部署，项目审核时，着重从优化支出结构、全力降低行政成本、从严控制“三公”经费、禁止过度和超前浪费等方面发力，重点审核项目必要性、紧迫性、可行性和预算合理性，压减一切不必要支出，按轻重缓急统筹安排预算，确保每一分钱都花在刀刃上，把有限的财政资金安排在发展紧要处、稳定关键点、民生急需上。

（二）强化支出精准管控

1.建立支出事项清单制度。列明事项范围，细化举措要求，从严控制预算支出，同时加强禁止类（包括新建楼堂馆所、搞形象工程和政绩工程、违规新增津补贴和奖金政策、按要求应取消或退出的竞争性领域项目等）、限制类事项清单（包括“三公”、会议培训、节庆展会论坛等）支出事项管理。财政部门严格按照编制要求逐项审核，禁止类项目不予安排，限制类项目按照相关规定和要求从严控制安排。

2.设定可量化的监测指标。将过紧日子要求细化为设立水电费预存合理性、一般性支出拨付进度等可量化、可评价、可追溯的具体监测指标，定期抽查预算部门落实情况，严肃查处违规支出等问题，逐步建立部门过紧日子评价体系。

（三）规范“三公”经费管理

1.搭建在线监控系统。研发“数字财政”系统“三公”经费管理模块，对“三公”经费实行“预算-执行-核算-决算”全链条穿透式管理，将“三公”经费限额调整、预算执行全部纳入动态监控范围，实时监测支出不规范等问题，坚决杜绝无预算、超预算支出。

2.实行“双上限”管理。严格落实过紧日子要求，“三公”经费限额较上年只减不增，实际支出较上年原则上只减不增。对因特殊情况需要增加支出的，在严控支出限额的基础上，按程序批准后方可执行。不断强化预算刚性约束，杜绝无审批超支行为，提升“三公”经费管理透明度和规范性。

四、兜牢兜实基层“三保”底线

（一）足额安排“三保”预算

做足做实“三保”预算，年初预算时优先编制“三保”支出。建立“三保”预算编制事前审核机制，严把审核关，对“三保”预算实行全覆盖、全口径审核，确保基本民生、公教人员工资和部门运转支出预算足额安排、不留硬缺口。

（二）硬化“三保”执行约束

1.精准管控支出顺序。依托“数字财政”系统，对所有预算指标对应设置“五环”标识，每月结合综合财力、库款情况和重点需求测算当月可执行保障范围，用“技术+规则”将精准管控支出全面落地落实。预算安排严格遵循“由内而外、逐层保障”原则，内环未全额保障前不安排外环支出，坚持“三保”支出优先顺序，坚决兜住兜牢“三保”底线。

2.建立动态调整机制。当库款紧张时，按照五环支出管控机制，即时启动“保一控二压三停四禁五”程序，确保“三保”资金足额保障到位。

3.自动监测支出进度。自用款计划下达起，依托“数字财政”系统逐笔监测预算单位支出情况，超出规定支出时限自动扣减绩效得分，评价结果纳入部门整体绩效。

4.定期清理沉淀资金。每月月底前统一收回预算单位剩余用款计划，减少资金沉淀，增强财政库款统筹调控能力，全面提升预算执行精准度。

（三）加强“三保”运行监控

1.建立三级监控机制。建立健全“预算部门-业务股室-预算股”三级联动的监控责任体系。一是预算部门作为执行主体，监测本部门“三保”资金使用及进度情况。二是业务股室按类别聚焦“三保”项目，开展分类数据核验与异常排查。三是预算股统筹全局，对全区“三保”资金运行情况进行综合研判与动态监控，并根据预警级别及时调度财政资金，确保“三保”资金按时拨付。

2.细化监控指标体系。研发“数字财政”系统“三保”运行监控模块，自动抓取预算管理一体化系统相关数据，实时提取“三保”支出进度、资金拨付、保障率等关键指标并进行比对，一旦发生潜在风险或执行偏差即触发预警，全面提升监控的主动性和精准性。

五、推进财政数字化建设

（一）构建县级财政运行管理体系

牢牢把握数字化建设大势，围绕“减负、增效、赋能、提质”核心目标，组织研发“数字财政”系统，构建7大核心系统与30项功能模块多维支撑的总体布局，用信息化手段代替手工，把管理规则嵌入系统，构建预算执行控制、项目资料管理、OA决策审批、资金支付办理同步并联、有机衔接的县级财政运行管理体系，着力推动财政数据整合、共享、应用，大幅提高财政财务系统的工作效率，全面推动财政治理现代化。

（二）研发完善预算编制管理系统

创建预算编制项目储备新模式，将传统的“线下申报”变为“线上申报、在线审核”。预算单位通过系统录入储备项目、提交编制资料，财政部门业务股室分环节审核把关，预算股根据综合财力拟定预算项目及金额。系统自动记录审核过程，自动提取比对历史数据，用“数据跑路”代替“现场跑办”，实现预算编报流程化、项目储备标识化、资料报送无纸化、绩效评价自动化，降低预算单位与财政股室沟通成本，提升储备项目审核效率。

（三）研发完善预算项目全生命周期管理系统

创建预算项目全生命周期管理新模式，打造集项目整合汇总、资金线上申报、资料统一归集、支付信息共享、绩效自动评价为一体的项目资料支撑系统，与预算管理一体化系统有机衔接，实现项目资金管理顺向可管控、逆向可追溯、全程可监控和管理透明、权责明晰的目标。

（四）研发完善五环支出管理系统

以提升财政资金管理效能为核心，构建“分层分类、精准保障、全程监控”的支出管理体系，将一般公共预算和政府性基金支出全部纳入管控范围，按“五环”顺序逐月进行双向调度。将绩效监控规则植入五环系统，通过“限时办理支出、超期收回扣分”的绩效运行监控方式，实现对全区每笔支出的自动监控和自动评价打分，确保财政资金尽快发挥效益，最大程度减少库款额度沉淀。

（五）研发完善农村公益事业项目绩效管理系统

创建农村公益事业项目绩效管理新模式，以数字化手段重构业务流程，实现“管理创新+技术应用”双引擎联动。系统集项目申报、事前绩效评估、资金分配、项目实施、竣工结算、资金拨付、绩效管理等功能模块于一体，解决以往线下报送纸质项目资料耗时长、效率低，手动计算绩效评价结果准确性差等问题，实现项目申报审批一网通办，项目实施即时监控，资金支付在线办理，评价结果自动生成，有效提升农村公益事业项目管理和资金使用效率。

（六）研发完善绩效评价管理系统

创建预算部门整体绩效数字化评价体系，评价范围覆盖财政管理全流程，包括项目管理、预算编制、资金支付、政府采购、预算绩效以及报表管理等各项业务。评价结果自动计算、实时更新，评价报告直接生成、客观可用，全面提升绩效管理科学性、针对性和实效性，推动绩效管理从滞后性向预见性，从“模糊评价”到“算法治理”的重大转变。

（七）研发完善电子档案管理系统

按照“三种模式，两个版本，一套体系”的总体建设思路，遵循及时、规范、完整、准确、安全和保密的原则，将“数字财政”系统、办公自动化系统和业务办理过程中产生的电子文件以及纸质文件扫描件（涉密文件除外），根据相关要求及时开展归档、存储、借阅等工作，打造满足多场景档案管理和使用需求的“数字档案室”，打通“线上财政局”最后一公里。

六、托底提升乡级财政运行管理效能

（一）规范乡镇财政基础管理

以深化拓展乡级财政基础管理工作专项整治行动为契机，全面规范乡级财政运行秩序，制定专项整治重点事项清单，聚焦会计基础管理、业务操作、人员日常管理监督、信息系统应用和安全管理、乡镇财会监督检查整改五大方面，通过乡镇自查、财政核查和重点抽查，全面排查乡镇财政运行风险隐患与薄弱环节，推动乡镇财政基础管理工作规范高效运行。

（二）组织乡镇财政业务培训

紧扣乡镇财政业务特点和现实需求，制定并实施系统性培训计划，培训内容涵盖预算编制、预算执行、会计核算、国有资产管理等核心业务，通过经验分享、现场答疑、随堂测试等多种形式确保培训效果，规范业务运行，夯实人才基础，锻造高素质乡镇财政队伍。

（三）建立长效监督管理机制

1.线上动态管理。依托OA系统政策法规库，整合财政政策资源，强化对乡镇的指导与应用；通过“数字财政”系统数据报送模块，实现账务日清月结标准化管理，规范银行账户开立、使用和核销流程，实现一体化系统账户信息的动态监控和定期清理；研发“数字财政”系统一般性支出监测模块，对工会费、福利费、差旅费等支出情况进行监测，在线提取一体化支付凭证、单位会计核算数据，实现对支出情况的实时监控、自动比对和动态预警，提升财政支出规范性和精准性。

2.线下严格核查。构建财会监督检查“年度检查+日常监督+专项抽查”三位一体监督体系，每季度抽查面不低于30%，全年实现全覆盖，通过强化事前和事中监督，及时发现问题，提升监管时效性。深化“股所包联”机制，主动指导、及时反馈，持续提升乡镇财政管理规范水平和运行效能。

 附件：保定市徐水区财政科学管理试点实施方案任务安排表

 保定市徐水区财政科学管理试点实施方案任务安排表

保定市徐水区人民政府办公室 

 2025年9月10日印发

政策解读：保定市徐水区人民政府办公室关于印发《保定市徐水区财政科学管理试点实施方案》的通知政策解读